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L’exercice 2023 sera bientôt terminé…C’est la dernière ligne droite pour optimiser au mieux l’impôt sur vos revenus de cette année.

C’est la raison pour laquelle, nous avons réalisé, pour vous, un listing des points à vérifier et à mettre en place avant le 31 décembre (si ce n’est pas déjà fait) !

Versements anticipés

Les versements anticipés peuvent être avantageux à la fois pour les sociétés et pour les personnes n’exerçant en personne physique. Quatre fois par an, vous payez un quart des impôts dont vous êtes redevable. Ce n’est pas obligatoire, mais à défaut d’effectuer ces versements au plus tard pour le 20 décembre 2023, vous risquez une majoration d’impôt. N’hésitez pas à prendre contact avec votre gestionnaire afin qu’il vous communique le montant nécessaire.

Cotisations sociales

Vous avez encore la possibilité d’adapter vos cotisations sociales de l’année si les sommes payées en 2023 ne sont pas en adéquation avec vos revenus. Un paiement supplémentaire ou une demande de réduction des cotisations est encore possible jusqu’au 20 décembre 2023, afin de permettre la déduction fiscale des montants payés sur l’exercice 2023 et ainsi éviter une régularisation trop importante lors de l’établissement des cotisations définitives.

Engagement Individuel de Pension (EIP pour les sociétés/ CPTI pour les indépendants) et PLCI

Il s’agit d’un système qui permet aux indépendants et dirigeants d’entreprise d’investir pour leur pension future. Les primes payées au travers de l’EIP/la CPTI seront déductibles en tant que frais professionnels.

En outre, lorsque vous débutez, vous avez la possibilité de compléter votre capital pension, en versant les primes pour les années antérieures, jusqu’à 10 ans en arrière. Ce système est nommé « back service ».

Même si les limitations légales ont changé récemment, cet investissement pour votre pension future reste fiscalement avantageux.

Vous avez également la possibilité de compléter votre capital pension en versant des primes dans le cadre d’une pension libre complémentaire pour indépendant. (PLCI). Attention, des limites sont prévues en fonction de vos revenus. Pour plus d’informations, vous pouvez contacter votre assureur

Epargne-Pension

Quel que soit votre statut social, vous pouvez également verser des primes dans le cadre d’une épargne-pension. Ce système vous permet d’investir pour votre pension future jusqu’à 990 €/an (année de revenus 2023). Vous obtiendrez une réduction d’impôt à hauteur de 30% du montant versé pendant l’année (ou 25% en cas de dépassement de la limite annuelle jusqu’à 1270 €)

Libéralités

Les dons et libéralités permettent d’obtenir une réduction d’impôt si certaines conditions sont respectées :

• Dons de minimum 40 € par année civile et par organisation (il peut être fait en plusieurs fois.)
• Auprès d’une organisation agréée
• L’organisation doit établir une attestation fiscale.
• Le don doit être fait en espèce et provenir de vous seul.

Assurance protection juridique

Les primes payées pour une assurance protection juridique donnent également droit à une réduction d’impôt de 40%.

Le montant maximum que vous pouvez déclarer est de 310 €, ce qui fait une réduction de 124 € maximum.

Pour bénéficier de cette réduction, certaines conditions doivent être respectées :

• Le contrat a été souscrit à titre individuel
• L’entreprise d’assurance est établie au sein de l’espace économique européen.
• Votre contrat répond à certaines conditions.

Pour plus d’informations, vous pouvez contacter votre assureur

Épargne à long terme

L’épargne à long terme vous permet d’obtenir un avantage fiscal de 30% sur les primes versées dans le courant de l’année, à une assurance de la branche 21 ou 23.

Le montant déductible fiscalement est plafonné en fonction de vos revenus professionnels et ne peut en aucun cas dépasser, pour l’année 2023, le total de 2350 €.

À vos 60 ans, vous serez taxé à hauteur de 10% sur le capital constitué et le rendement (si vous avez conclu le contrat avant l’âge de 55 ans). Pour les autres, vous serez taxé au 10^e anniversaire de votre contrat.

Conditions :

• Durée minimale du contrat : 10 ans
• Souscription du contrat avant l’âge de 65 ans
• Le contrat mentionne que vous êtes le bénéficiaire en cas de vie et en cas de décès, un membre de votre famille jusqu’au 2^e degré ou votre conjoint ou cohabitant.

ATTENTION :
si vous avez des crédits hypothécaires relatifs à l’acquisition de votre habitation propre, cela vous octroie également un avantage fiscal déterminé en fonction des remboursements du crédit pendant l’année ainsi que les primes payées pour une assurance solde restant dû contracté pour l’emprunt.

Pour les crédits hypothécaires conclus avant 2016 (en Région wallonne ou en Flandre) ou avant 2017 (en Région Bruxelles-Capitale), la limite de 2350 € s’applique au total cumulé :

• Des primes payées dans le cadre de l’épargne à long terme
• Des montants payés en remboursement du crédit hypothécaire
• Les primes pour l’assurance solde restant dû

Dès lors, la réduction pour épargne à long terme perd de son intérêt lorsque vous faites de remboursement dans le cadre d’un tel crédit hypothécaire.

Date de publication : 08-12-2023